Судебная практика показывает, что налогоплательщики и налоговые органы по-разному трактуют основания для списания дебиторской и кредиторской задолженности, а также период отражения безнадежных долгов в налоговом учете. Вместе с Татьяной Воронцовой разберемся в практических аспектах учета дебиторской и кредиторской задолженности, принимая во внимание разъяснения контролирующих органов и свежую арбитражную практику.
Участие в семинаре поможет:
систематизировать правила бухгалтерского и налогового учета с дебиторской и кредиторской задолженностью;
определить условия для списания безнадежных долгов, кредиторской задолженности;
оценить налоговые риски при отражении в убытках безнадежных долгов;
изучить ситуации, при которых списание кредиторской задолженности не приведет к увеличению налоговой нагрузки по налогу на прибыль;
научиться определять условия для списания безнадежных долгов, оформлять такие операции;
оценивать налоговые риски в связи несвоевременным списанием дебиторской и кредиторской задолженности.
ПРОГРАММА ВЕБИНАРА
Состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете.
Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета.
Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации.
Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности.
Списание просроченной дебиторской задолженности. Условия списания безнадежных долгов. Документальное подтверждение как основание для отражения убытка в виде безнадежного долга.
Отражение убытка в виде безнадежного долга в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2025 год.
Списание просроченной дебиторской задолженности. Отражение в налоговой декларации просроченной «дебиторки» и подача пояснений в связи с корректировкой в учете налоговой базы по налогу на прибыль.
Создание резерва по сомнительным долгам. Инвентаризация резерва по итогам 2025 года.
Списание кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Условия, при которых кредиторская задолженность при списании не отражается в составе доходов.
Налоговые риски при прощении кредиторской задолженности.