Отчетная кампания по НДС за 3 квартал 2023 года: от счета-фактуры до декларации

открыть программу в формате PDF

ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ:

1.Анализ последних изменений по НДС в главе 21 НК РФ в 2023 году.

2.Камеральная проверка декларации по НДС. Формирование обязанности по налогу, вт. ч. при подаче уточненной налоговой декларации.

3.Состав декларации. Разделы обязательные и необязательные для заполнения.

4.Проверяем заполнение раздела 2 декларации по НДС. Особенности заполнения декларации налоговыми агентами.

5.Проверяем заполнение разделов 3 и 9 декларации по НДС.
•Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг.
•Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте. В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией. Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.

6.Проверяем заполнение раздела 4 декларации по НДС. особенности применения ставки 0% и применении налоговых вычетов НДС. Изменения, вступающие в силу с 1января 2024 года.

7.Проверяем заполнение раздела 7 декларации по НДС. Изменения в перечне необлагаемых НДС операций.
•Операции, не подлежащие налогообложению требующие и не требующие отражения в декларации. Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.

8.Проверяем заполнение раздела 8 декларации по НДС.
•Особенности применения налоговых вычетов. Период применения вычета поНДС. Три года – возможность налогового планирования.
•Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях.
В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты. В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС.

9.Применение корректировочных счетов-фактур и отражение в декларации по НДС.

10.Как исправить ошибку в расчете налога. Можно ли обойтись без уточненной декларации. Заполнение дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.