Первая отчетная кампания по НДС для плательщиков УСН. Анализ сложных вопросов и последних разъяснений финансовых ведомств

открыть программу в формате PDF

Ваша цель – приобрести знания и практические навыки в области исчисления НДС для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН)? Ждем вас на семинаре Полины Колмаковой!

Вместе с налоговым консультантом участники семинара:

• проанализируют нормы Налогового кодекса РФ, а также разъяснения ФНС РФ и Министерства финансов РФ, касающиеся освобождения от НДС, условий применения пониженных ставок и обязанностей по уплате налога;
• определят условия и порядок применения освобождения от НДС, чтобы понять, кто имеет право на освобождение и в каких случаях возникает обязанность по уплате налога;
• научатся правильно составлять налоговую декларацию по НДС.

Вы сможете разобраться в особенностях исчисления и уплаты НДС при УСН, составе отчетности по НДС и порядке ее заполнения в зависимости от выбранной ставки НДС и наличия облагаемых и необлагаемых операций.

ПРОГРАММА ВЕБИНАРА

1. Применение освобождения от уплаты НДС при УСН.

• Кто освобожден от НДС при применении УСН на основании ст.145 НК РФ.
• Условия применения освобождения от НДС.
• В каких случаях организации или ИП на УСН, применяющие освобождение от НДС, уплачивают этот налог.
• Составление документов, отчетности и отражение в них НДС при применении освобождения.

2. Уплата НДС пр УСН.

• Когда наступает обязанность по уплате НДС для плательщиков налога при УСН.
• Условия применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН. Порядок определения пороговых значений по доходам для использования освобождения и применения пониженных ставок.
• Особенности пониженных ставок НДС для упрощенцев: с какого момента можно перейти, когда и как можно отказаться, применение при ввозе товаров в РФ, при выполнении обязанностей налогового агента по НДС.
• Утрата права на применение пониженных ставок.
• Применение ставки 20% лицами, применяющими УСН.
• Применение ставки 0% лицами, применяющими УСН.
• Случаи, в которых возможно совмещение разных ставок НДС.
• Совмещение пониженных ставок НДС и освобождения от уплаты НДС отдельных операций.
• Отличия применения ставки НДС 0% и освобождения от НДС различных операций.
• Как правильно определить момент возникновения налоговой базы по НДС и исчислить налог.
• Как формируется налоговая база по НДС в различных хозяйственных операциях, отличия в формировании базы по доходам для целей расчета «упрощенного» налога и НДС.
• Применение налоговых вычетов по НДС.
• Составление счетов-фактур и ведение книги продаж и книги покупок при УСН с 2025 года.
• Состав налоговой отчетности и отражение в ней НДС.