Налоги, расходы, убытки и резервы: проблемные ситуации в учете в 2024 году

5000,00
р.
открыть программу в формате PDF

В рамках одного мероприятия собраны важнейшие изменения, по которым комментарии известного аудитора будут практически полезны. Слушатели узнают не только об уже действующих и объявленных новациях, но и увидят картину перспективных трансформаций в бухгалтерском и налоговом учете. Все рекомендации эксперт дает не общими словами, не формально, а с конкретными указаниями – что и как лучше и правильнее делать.
Ваши вопросы, касающиеся порядка применения бухгалтерских стандартов и новшеств в налогах, ждем заранее по адресу video@elcode.ru.

ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ

1. Общие вопросы.
  • Принципы классификации и признания затрат и расходов в налоговом и бухгалтерском учете: что в них общего и чем они отличаются.
  • Сближение бухгалтерского и налогового учёта затрат и расходов. Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учета, в т.ч. для сближения его с налоговым учетом.

2. Особенности признания расходов по участкам бухгалтерского и налогового учета, спорные ситуации.
  • Затраты и расходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных объектов, учёту ремонтов, расходов на улучшение.
  • Затраты и расходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах, в учёте норм естественной убыли и технологических потерь.
  • Прямые и косвенные расходы. Зависим ли налоговый учёт от бухгалтерского, в чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или налогового инспектора.
  • Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата питания и жилья за работника – его доход или расходы организации?
  • Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчётные средства авансом?
  • Затраты и расходы, связанные с арендой и лизингом. Общее и различное в составе расходов, в роли норм ГК РФ, в учете неотделимых улучшений арендованного имущества.
  • Налоги и другие обязательные платежи как расходы.
  • Расходы, связанные с расчетами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.
  • Расходы, распределяемые между отчетными периодами (будущих периодов). Учет расходов при отсутствии доходов.

3. Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Резерв сомнительных долгов и его использование
  • Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений.
  • Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств.
  • Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт.
  • Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений.

4. Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ.

5. Учет убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера.
  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов).
  • Уступка права требования.
  • Ликвидация и реализация амортизируемого имущества.

6. Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учётом по правилам ПБУ 18/02.

Лектор: РАБИНОВИЧ А.М.

Формат: Вебинар