НДС в 2024-2025 годах: перспективы, реалии, отчетность

открыть программу в формате PDF

Все, что нужно знать о революционных изменениях по НДС с 2025 года, Вы сможете разобраться в ходе налоговой экспертизы ЭЛКОДа!
Эксперт разъяснит, как будет уплачиваться налог, организациями и ИП, применяющими УСН, и поможет понять порядок действий при лишении права на освобождение от обязанностей плательщиков НДС.
Участники смогут определиться:

• какая ставка НДС более выгодна при применении УСН 20% или 5% (7%);
• в каких случаях организации и ИП, применяющие УСН, смогут воспользоваться правом на вычет НДС, а в каких случаях право на вычет не предусмотрено;
• какие претензии могут быть предъявлены налогоплательщикам при проведении проверки правильности расчета НДС и как их избежать.

Ни один вопрос по теме экспертизы не останется без ответа!

ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ

1. Новшества в исчислении, уплате и применении налоговых вычетов по НДС
1.1. Уплата НДС с 2025 года лицами, применяющими УСН:

• применение освобождения от уплаты НДС по правилам ст.145 НК РФ;
• составление документов и отражение НДС при применении освобождения;
• восстановление НДС при переходе на УСН;
• условия и порядок применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН;
• восстановление НДС при переходе на УСН с применением пониженных ставок;
• учет входного НДС лицами, применяющими при реализации товаров (работ, услуг) ставки 5% и 7%;
• случаи, когда НДС может быть принят к вычету.

1.2. Изменения в порядке применения освобождения от уплаты по статье 149 НК РФ НДС в 2024-2025 году.
1.3. Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
1.4. Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов при заключении договоров с госорганами и приобретении работ, услуг у иностранных партнеров (в т.ч. контрагентов из ЕАЭС).
1.5. Уплата НДС при ввозе товаров из ЕАЭС через посредника с 2025 года.
1.6. Особенности возмещения НДС из бюджета.

2. Актуальные вопросы исчисления НДС и применения налоговых вычетов с учетом судебной практики и разъяснений финансовых ведомств:
• при осуществлении расчетов в иностранной валюте;
• при получении сумм, связанных с реализацией;
• при оказании услуг по предоставлению бесплатного питания работникам;
• при исчислении НДС с авансовых выданных и полученных;
• при получении субсидий из бюджетной системы;
• при корректировке налоговой базы по НДС;
• при применении налоговых вычетов по НДС, в случае, когда контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или не сдал декларацию;
• при определении периода применения вычета;
• при дроблении вычета между несколькими налоговыми периодами;
• при применении вычета при отсутствии налоговой базы;
• при возврате товара.

3. Применение вычетов при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций.