Вернуться к расписанию

Риск-профиль налоговой отчетности: как алгоритмы ФНС вычисляют проблемный бизнес

7000,00
р.
Зарегистрироваться
открыть программу в формате PDF

Директор Центра правового консалтинга ООО "ЭЛКОД" Полина Колмакова даст работающие рекомендации и подскажет - как действовать, чтобы налоговая отчетность не вызывала вопросов у ФНС.

ПРОГРАММА

1. Роль контрольных соотношений (КС).
  • Как "жесткие" и "предупредительные" КС блокируют прием отчетности или запускают требование о пояснениях.
  • Предупреждение некорректного отражения совокупной обязанности налогоплательщика и обеспечение надлежащего поступления денежных средств в бюджет. Приказ ФНС от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@ — базовая "библия" контролера.
  • Последствия нарушений КС.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС). «Золотое сечение» контроля.
  • Адаптация к ставке 22%, новые строки и обновленные КС.
  • Арифметика налоговой базы по новым ставкам (как избежать занижения НДС к уплате).
  • Вычеты и авансы. Триггер: необоснованные вычеты без восстановления налога.
  • Перечень кодов ошибок в декларации по НДС, причины и пояснения.
  • Причины расхождений в декларации по НДС и налогу на прибыль. Как пояснить? Есть ли смысл отказывать в представлении пояснений?

3. "Стыковка" налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.
  • Методика оценки ФХД (Приказ ФНС от 05.12.2025 № ЕД-7-31/1041@)
  • Сверка выручки по отчету о финансовых результатах и налоговой базы по декларации.
  • Контроль активов: расхождение между стоимостью ОС в бухучете и амортизацией в налоговом учете.
  • "Тонкая настройка" расходов и доходов: темпы роста, налоговая нагрузка.
  • Анализ динамики дебиторской/кредиторской задолженности.
  • Контроль внереализационных доходов: Сверка с банковскими выписками (проценты по счетам, списанная кредиторка).

4. РСВ: Новые контрольные соотношения.
  • Внешние сверки РСВ.
  • Связка РСВ ⇄ ЕГРЮЛ: Контроль выплат директору (база не ниже МРОТ). Автоматическое требование при нулевых выплатах.
  • Связка РСВ ⇄ ККТ: Сравнение количества кассиров в чеках и количества застрахованных лиц в разделе 3.
  • Связка РСВ ⇄ Банк: Автосопоставление базы по взносам с платежами с назначением «зарплата».
  • Новый код тарифа 32 и логика льгот.

5. Налог на доходы физических лиц (6-НДФЛ).
  • Золотые правила 6-НДФЛ.
  • Погрешность исчисленного налога (не более 1 руб. х кол-во физлиц). Как рассчитать и избежать ошибки.
  • Соотношение удержанного и исчисленного налога.
  • Построчная сверка сумм удержанного и перечисленного налога между Разделом 1 и Разделом 2.
  • Новые риски 2026 года: Контроль выплат иностранцам и сверка с патентом.
  • Контроль уровня заработной блаты и выявление схем нелегальной занятости.

Лектор: Колмакова П.В.

Формат: Конференция